Backdoor Roth IRA- အားသာချက်များ၊ အားနည်းချက်များနှင့် ဥပမာများ

Roth IRA သို့တိုက်ရိုက်ပံ့ပိုးရန် သင့်ဝင်ငွေသည် ကန့်သတ်ချက်များထက်ကျော်လွန်နေပါက၊ ဝင်ငွေမခွဲခြားဘဲ Roth IRA သို့ သမားရိုးကျ IRA ပြောင်းလဲမှုများကို ခွင့်ပြုပေးသည့် 'Backdoor Roth IRA' ဟုခေါ်သည့်အကြောင်း သင်ကြားဖူးပေမည်။ ၎င်းသည် ရင်းနှီးမြှုပ်နှံသူများ၏ မြင့်မားသောဝင်ငွေကို အစီရင်ခံသော်လည်း Roth IRA ကို ဆက်လက်ရန်ပုံငွေရှာနိုင်စေပါသည်။

မူလ Build Back Better Act ကို 2021 ခုနှစ် နိုဝင်ဘာလတွင် House မှ အတည်ပြုလိုက်သောအခါ ဤကွက်လပ်ကို ပိတ်သွားမည်ဖြစ်ပါသည်။ ထို့ကြောင့်၊ ကျွန်ုပ်၏အခွန်နှင့် ဘဏ္ဍာရေးအစီအစဥ်လုပ်ဖော်ကိုင်ဖက်များစွာသည် ၎င်းတို့၏ Roth IRA ကို နောက်ကွယ်မှ ငွေကြေးထောက်ပံ့ရန် မစီစဉ်ရန် ဖောက်သည်များအား သတိပေးထားသည်။ လုပ်ဆောင်ချက်သည် နောက်ဆုံးတွင် ကျော်လွန်သွားမည်ဖြစ်ပြီး ဝင်ငွေကန့်သတ်ချက်များကို ပြောင်းလဲခြင်းတွင် ထည့်သွင်းမည်ဟု ယူဆပါသည်။ ဤကန့်သတ်ချက်ကို 2022 ခုနှစ်အစပိုင်းအထိ နောက်ကြောင်းပြန်ဖြစ်စေမည်ဟု ထင်ကြေးပေးမှုများလည်း ရှိခဲ့ပြီး Roth IRA ၏ ပံ့ပိုးမှုများသည် အခွန်ရှောင်ခြင်းဆိုင်ရာ နိယာမတစ်ခုဖြစ်သည်။

နိုင်ငံရေးဝေဖန်သုံးသပ်ချက်ဘေးဖယ်၊ အချိန်ကုန်လွန်ခဲ့ပြီး ဤပြဋ္ဌာန်းချက်သည် ဤအခွန်နှစ်ကို ကျော်လွန်သွားပုံမပေါ်ပေ - ဤရေးသားချိန်တွင်၊ ငွေကြေးဖောင်းပွမှုလျှော့ချရေးအက်ဥပဒေသည် ဝါရှင်တန်ရှိ ဥပဒေကြမ်းအသစ်ဖြစ်ပြီး၊ ၎င်းတွင် အခွန်ထမ်းတစ်ဦးချင်းစီအတွက် အငြိမ်းစားစုဆောင်းငွေများကို ထိခိုက်စေသည့် မည်သည့်ပြဋ္ဌာန်းချက်မျှ မပါဝင်ပါ။ . ၎င်းကိုစိတ်ထဲတွင်ထားကာ၊ ကျောဘက် Roth IRA မဟာဗျူဟာသည် အခွန်နှစ်တစ်နှစ်သာကျန်ရှိတော့ပြီး စျေးကွက်ကျဆင်းမှုများသည်လည်း အခွန်ကြိုတင်အကောက်ခွန် IRA ရှိသူတိုင်းအတွက် ၎င်းတို့၏စုဆောင်းငွေအတွက် ဖြစ်နိုင်ချေနည်းပါးသောအခွန်နှုန်းထားကို ဗျူဟာမြောက်အစီအမံဖြင့် သော့ခတ်လိုသော နောက်ထပ် Roth ပြောင်းလဲခြင်းအခွင့်အလမ်းများကို ပေးဆောင်ပါသည်။

Backdoor Roth ဆိုတာ ဘာလဲ

Backdoor Roth သည် အမှန်တကယ်တွင် ပုံမှန် Roth IRA တစ်ခုမျှသာဖြစ်သည် - နောက်ခံအပိုင်းသည် IRS မှ သတ်မှတ်ထားသော နှစ်စဉ်ကန့်သတ်ချက်ထက်ကျော်လွန်သော ဝင်ငွေပိုများသောသူများအတွက် အကောင့်ကို ငွေကြေးထောက်ပံ့ပုံအား ဖော်ပြသည် (တစ်ကိုယ်ရေစာဖိုင်အတွက် $144,00+ နှင့် $214,000+ အိမ်ထောင်သည်များအတွက် စာရွက်စာတမ်းများ။ 2022 တွင်ပူးပေါင်း။)

၎င်းကို backdoor မှတစ်ဆင့် ရန်ပုံငွေရှာရန်၊ သင်သည် ပထမဦးစွာ ဝင်ငွေရရှိသူတိုင်းသည် 6,000 အတွက် နှစ်စဉ်ကန့်သတ်ချက်ဖြစ်သော $2022 (အသက် 7,000 နှင့်အထက်ဆိုလျှင် $50) ရိုးရာ IRA သို့ အရည်အချင်းပြည့်မီသော ပံ့ပိုးကူညီမှုတစ်ခု ပြုလုပ်ရပါမည်။ ထို့နောက် ထိုနှစ်၏အခွန်များမှ သမားရိုးကျ IRA သို့ အလှူငွေကို ဖြတ်တောက်မည့်အစား၊ သင်သည် တူညီသောအခွန်နှစ်တွင် သင်၏ Roth IRA သို့ အလှူငွေကို ပြောင်းလိုက်ပါ။ ကဲ ဒါဆိုရင်တော့ မင်းရဲ့ Roth IRA ထဲကို နောက်ထပ် $6,000 ထပ်ထည့်လိုက်ပါပြီ။

စောင့်ကြည့်ရန်အချက် ၄ ချက်

ဂရပ်ဖစ်- 'Backdoor Roth IRA'- သိထားရမည့်အချက် ၄

ဖမ်းတာတော့ မရှိဘူး၊ ဒါပေမယ့် သတိထားရမယ့် အရာတွေရှိတယ်။

ပထမဦးစွာ၊ သင်သည် သမားရိုးကျ IRA သို့ သင်၏ ကနဦးပံ့ပိုးကူညီမှုအတွက် နုတ်ယူခြင်းအား နုတ်ယူခြင်းမပြုကြောင်း မှတ်တမ်းတင်ရန်အတွက် သင်၏အခွန်ပြန်တမ်းနှင့်အတူ Form 8606 ကို တင်ပြရန် လိုအပ်ပါသည်။ သင့်အခွန်များ တင်သွင်းချိန်တွင် ၎င်းကို လွတ်သွားပါက နောက်မှ တင်သွင်းနိုင်ပါသည်။

ဆက်လုပ်ရန် လှိမ့်ပါ။

ထို့နောက် ရံပုံငွေများသည် သင်၏ ရိုးရာ IRA တွင် ရှိနေသည်နှင့် တပြိုင်နက်၊ သင်၏ Roth IRA သို့ ပြောင်းလဲခြင်းမပြုမီ မှတ်တမ်းတင်ထားသော ဝင်ငွေများသည် သင်ပြောင်းလဲသည့်အချိန်တွင် အခွန်ကောက်ခံမည်ဖြစ်သောကြောင့် ၎င်းတို့သည် စျေးကွက်တွင် ရင်းနှီးမြုပ်နှံထားခြင်းမရှိကြောင်း သေချာပါစေ။ အခွန်ဆိုင်ရာကျွမ်းကျင်သူအချို့က အခွန်စည်းမျဥ်းစည်းမျဥ်းများကို တညီတညွတ်တည်းဖော်ပြနေခြင်းကို ရှောင်ရှားရန်အတွက် ပြောင်းလဲခြင်းမလုပ်ဆောင်မီ အချိန်အတိုင်းအတာတစ်ခုအထိ စောင့်ဆိုင်းရန် အကြံပြုထားသော်လည်း 2018 တွင် IRS အခွန်ဥပဒေကျွမ်းကျင်သူတစ်ဦးက IRS သည် စံချိန်တင်ထားကြောင်း ဖော်ပြခဲ့သည်။ ဤနည်းဗျူဟာကို သိရှိထားပြီး လက်ရှိဥပဒေအရ ခွင့်ပြုထားသည်ဟု ဆိုသည်။

၎င်းသည် တန်ဖိုးရှိသောအရာအတွက် ယူပါ - ဤသုံးသပ်ချက်သည် အခွန် သို့မဟုတ် ရင်းနှီးမြှုပ်နှံမှု အကြံပြုချက်မဟုတ်ပါ၊ သို့သော် ရိုးရာ IRA သို့ ပံ့ပိုးကူညီမှုနှင့် ရိုးရာ IRA သို့ပြောင်းလဲခြင်းကြား အချိန်မလုံလောက်သောကြောင့် နောက်ကွယ်မှ Roth IRA အလှူငွေကို ခွင့်မပြုကြောင်း ကြားသိရသေးသည်။ Roth IRA

ဆိုလိုသည်မှာ၊ ရန်ပုံငွေများသည် သင်၏ Roth IRA တွင် ရှိနေသည်နှင့်၊ ထိုပံ့ပိုးမှုများကို သင်၏ Roth IRA အခြေခံ၏ တစ်စိတ်တစ်ပိုင်းအဖြစ် သင်မစဉ်းစားမီ 5 နှစ်စောင့်ဆိုင်းကာလ ရှိပါသည်။ တစ်နည်းဆိုရသော် ရံပုံငွေများ ထုတ်ယူမည်ဆိုပါက၊ ပြောင်းလဲ ပြောင်းလဲခြင်းမှ 5 နှစ်အတွင်း Roth IRA သို့ သင်သည် အသက် 59 ½ ကျော်ပါက ငွေထုတ်ခြင်းအပေါ် အခွန်ပေးဆောင်ရပါမည်။ Direct Roth IRA အလှူငွေများကို အခွန်အကျိုးဆက်များ မပါဘဲ အချိန်မရွေး ထုတ်ယူနိုင်သော်လည်း ပြောင်းလဲထားသော မည်သည့်ရန်ပုံငွေမဆို ၎င်းတို့၏ အခွန်ဆောင်နိုင်သည့် အခြေအနေကို “ဆုံးရှုံး” ရန် 5 နှစ် စောင့်ရမည်ဖြစ်ပါသည်။

နောက်ဆုံးအနေဖြင့်၊ သင်သည် နောက်ခံ Roth IRA ပံ့ပိုးမှုများကို လုပ်ဆောင်သည့်အခါ အကောင့်ပေါင်းစည်းခြင်းစည်းမျဉ်းများကို သတိပြုစေလိုပါသည်။ အကယ်၍ သင့်တွင် SEP-IRA သို့မဟုတ် SimPLE IRA များအပါအဝင် ရိုးရာ သို့မဟုတ် အခွန်ကြိုတင် IRA အကောင့်များတွင် ရံပုံငွေရှိပြီးသားဖြစ်ပါက၊ သင်၏နောက်ကွယ်မှ Roth IRA ပံ့ပိုးကူညီမှုသည် သင်၏အကြိုအားလုံး၏ ရာခိုင်နှုန်းတစ်ခုအဖြစ် ပြောင်းလဲခြင်းကို စုစည်းရမည်ဖြစ်ပြီး အဘယ်ကြောင့်ဆိုသော် သင်သည် အခွန်ကင်းလွတ်မည်မဟုတ်ပါ။ - အခွန် IRA ပိုက်ဆံ။ ၎င်းကိုရှောင်ရှားရန်နည်းလမ်းတစ်ခုမှာအခွန်ကြိုတင် IRA ပိုက်ဆံကိုတစ်ခုထဲသို့လှိမ့်ရန်ဖြစ်သည်။ 401k သို့မဟုတ် 403b အကောင့်များကို အကောင့်ပေါင်းစည်းခြင်းစည်းမျဉ်းများတွင် မပါဝင်သောကြောင့် သင်ဝင်ရောက်ခွင့်ရှိပါက၊ သို့မဟုတ် အခွန်ကောက်ခံရန် သင်၏ backdoor Roth ပံ့ပိုးမှု၏ တစ်စိတ်တစ်ပိုင်းကို စီစဉ်ပါ။

Roth IRA ဘာသာပြန်ဆိုမှုများကို ဝင်ငွေကန့်သတ်ချက်မရှိဘဲ ထာဝစဉ်ခွင့်ပြုမည်မဟုတ်သောကြောင့်၊ ပိုမိုမြင့်မားသောဝင်ငွေချွေတာသူများသည် နှစ်စဉ်ဤလွှဲပြောင်းမှုမလုပ်ဆောင်မီ အခွန်ဥပဒေအပြောင်းအလဲများကို စောင့်ကြည့်သင့်သည်။ သို့သော်၊ 2022 အခွန်နှစ်အတွက်၊ ၎င်းသည် backdoor Roth IRA သည်နောက်တစ်နှစ်ဆက်လက်ရှင်သန်နေပုံရသည်။

Panelist Bio| ကျွန်ုပ်တို့၏ အခွန်ဆိုင်ရာကျွမ်းကျင်သူ Kelley C. Long ၏ နောက်ထပ်အကြောင်းအရာများ

ဇီဝ- Kelly C. Long၊ CPA/PFS၊ CFP®

Source: https://www.thestreet.com/personal-finance/taxes/backdoor-roth-ira-pros-cons?puc=yahoo&cm_ven=YAHOO&yptr=yahoo