အငြိမ်းစားယူဖို့အတွက် သင်လုပ်နေတဲ့ နှစ်တွေကို စုဆောင်းထားခဲ့ပါတယ်။ ဒါပေမယ့်လည်း အလှူအတန်းကို မှန်မှန်လှူတာ သေချာတယ်။ အငြိမ်းစားယူပြီးသည်နှင့် သင့်ဝင်ငွေမှာ အကန့်အသတ်ရှိနိုင်သည်။ ဒါပေမယ့် မင်းရဲ့ ပရဟိတ ရည်မှန်းချက်တွေကို အရှုံးမပေးချင်ဘူး။ ဒီတော့ အငြိမ်းစားယူချိန်အတွင်း သင်နှစ်သက်တဲ့ ပရဟိတ(များ)ကို ဘယ်လိုဆက်လှူနိုင်မလဲ။
တစ်ဦးချင်းအငြိမ်းစားအကောင့် (IRA) မှငွေများကို ပရဟိတသို့ လှူဒါန်းနိုင်ပါသည်။ ဒါတင်မကဘူး၊ သင်လိုအပ်တဲ့ အရွယ်ရောက်လာပြီဆိုရင် လိုအပ်သောနိမ့်ဆုံးဖြန့်ဝေ သင်၏ရိုးရာ IRAs များမှ (RMDs)၊ သင်သည် ထိုငွေများကို ပရဟိတသို့လှူဒါန်းခြင်းဖြင့် ၎င်းတို့အပေါ် အခွန်ပေးဆောင်ခြင်းကို ရှောင်ရှားနိုင်သည်။ ဤအခွန် ဖြတ်တောက်မှုသည် 2015 တွင် အပြီးအပိုင် ပြုလုပ်ထားသောကြောင့် ၎င်းသည် သင် စိတ်အားထက်သန်နေမည်ဆိုပါက သတင်းကောင်းရှိပါသည်။ စည်းကမ်းတွေကို သေသေချာချာ လိုက်နာဖို့ပဲ လိုပါတယ်။ ဤတွင် သင်သိလိုသည်များ။
Key ကို Takeaways
- မှန်ကန်စွာလုပ်ဆောင်ပါက IRA မှ ရန်ပုံငွေများကို ပရဟိတအလှူများအတွက် အသုံးပြုနိုင်ပါသည်။
- IRA မှ လှူဒါန်းသော အလှူငွေများကို အရည်အချင်းပြည့်မီသော ပရဟိတ ဖြန့်ဝေမှုများ ဟုခေါ်သည်။
- ကုသိုလ်ဖြစ် လှူဒါန်းမှုများအပေါ် အခွန်ဖြတ်တောက်ခြင်းသည် အငြိမ်းစားစုဆောင်းငွေအပေါ် အခွန်ဖြတ်တောက်ခြင်းနှင့် ပေါင်းစပ်၍ မရပါ။
- IRA မှ လှူဒါန်းသော အလှူငွေများသည် အခွန်နှစ်အတွက် IRA ၏ လိုအပ်သော အနိမ့်ဆုံး ဖြန့်ဝေမှုများ၏ အစိတ်အပိုင်းအားလုံးကို ဖြည့်ဆည်းပေးနိုင်သည်။
- QCD များကို အကောင့်ပိုင်ရှင်၏ နှစ်စဉ်အခွန်ပြန်တမ်း၏ Form 1099-R တွင် IRA ဂေါပကမှ အစီရင်ခံရပါမည်။
Qualified Charitable Distribution (QCD) အလုပ်လုပ်ပုံ
သမားရိုးကျ IRA မှ ဖြန့်ဖြူးမှုတစ်ခုသည် အကောင့်ပိုင်ရှင်သည် အလှူငွေထည့်သောအခါတွင် အခွန်မဆောင်သောကြောင့် ပုံမှန်အားဖြင့် အခွန်ကောက်ခံပါသည်။ သို့သော် အကောင့်တစ်ခုမှ တိုက်ရိုက် အလှူငွေထည့်ဝင်သော အသက် 70½ နှင့်အထက် ကိုင်ဆောင်သူများ ရိုးရာ IRA သည် အရည်အချင်းပြည့်မီသော ပရဟိတလုပ်ငန်းတစ်ခုသို့ အခွန်ကောက်ခံမှု ဖြန့်ဖြူးမှုဟု မယူဆဘဲ ဒေါ်လာ 100,000 အထိ လှူဒါန်းနိုင်ပါသည်။ နုတ်ယူခြင်းသည် အလှူရှင်ကို ထိရောက်စွာ လျော့နည်းစေသည်။ ချိန်ညှိစုစုပေါင်းဝင်ငွေ (AGI)။
အလှူရှင်များသည် လှူဒါန်းမှုအပေါ် အခွန်ပေးဆောင်ခြင်းမှ ရှောင်ကြဉ်ရန် အရည်အချင်းပြည့်မီသော ပရဟိတဖြန့်ဝေမှုများ (QCDs) အတွက် IRS စည်းမျဉ်းများကို လိုက်နာရပါမည်။ ဒါတွေကို ကုသိုလ်ဖြစ် IRA rollovers လို့ခေါ်ပါတယ်။ ဘုရားကျောင်းအများစု၊ အကျိုးအမြတ်မယူသော ပရဟိတအဖွဲ့များ၊ ပညာရေးအဖွဲ့အစည်းများ၊ အကျိုးအမြတ်မယူသော ဆေးရုံများနှင့် ဆေးဘက်ဆိုင်ရာ သုတေသနအဖွဲ့များ ဖြစ်ကြသည်။ အရည်အချင်းပြည့်မီသော 501(ဂ) ၃ အဖွဲ့အစည်းများ။ အလှူငွေကိုလည်း အလှူငွေခွန် ပေးဆောင်မည်မဟုတ်ပါ။
ဤအခွန်ဖြတ်တောက်ခြင်းသည် အလှူရှင်မှ အလှူငွေကို နုတ်ယူခြင်းအဖြစ် တောင်းဆို၍မရပါ။ အချိန်ဇယား A သူတို့ရဲ့အခွန်ပြန်အမ်း။ အထူးသဖြင့် အခွန်ထမ်းအများစုသည် ဖောင်ပေါ်တွင် ၎င်းတို့၏ နုတ်ယူမှုများကို အမျိုးအစားခွဲ၍ မရနိုင်ပေ။ အခွန်ဖြတ်တောက်မှုနှင့်အလုပ်အကိုင်အက်ဥပဒေ (TCJA) သည် အခြေခံစံနုတ်ခြင်းကို တိုးမြှင့်ခဲ့သည်။ 2022 နှင့် 2023 အခွန်နှစ်များအတွက် စံဖြတ်တောက်ခြင်းကို အောက်ပါဇယားတွင် မှတ်သားထားပါသည်-
| 2022 နှင့် 2023 စံနုတ်ယူမှုများ | ||
|---|---|---|
| ဖိုင်အခြေအနေ | 2022 | 2023 |
| တခုတည်းသော | $12,950 | $13,850 |
| သီးခြားစီဖြည့်စွက်လက်ထပ်ခဲ့သည် | $12,950 | $13,850 |
| အိမ်ထောင်ဦးစီး | $19,400 | $20,800 |
| လက်ထပ်ထိမ်းမြားလက်ထပ် | $25,900 | $27,700 |
| ကျန်ရစ်သူ အိမ်ထောင်ဖက် | $25,900 | $27,700 |
သတင်းရပ်ကွက်များ: ပြည်တွင်းအခွန်ဝန်ဆောင်မှု Rev. Proc. ၂၀၂၁-၄၅ နှင့် ပြည်တွင်းအခွန်ဝန်ဆောင်မှု Rev. Proc. ပြည်တွင်းအခွန်ထုတ်ပြန်ချက်- 2022-45
၎င်းတို့၏ Medicare ပရီမီယံကြေးများအပေါ် သက်ရောက်မှုရှိသော နှစ်စဉ်ဝင်ငွေရှိသော အခွန်ထမ်းသူများသည် ဤပြဋ္ဌာန်းချက်သည် ပရီမီယံကုန်ကျစရိတ်ကို ထိန်းချုပ်ရန် ကူညီပေးကြောင်းလည်း တွေ့ရှိနိုင်ပါသည်။
သင်၏ နုတ်ယူမှုများကို အမျိုးအစားခွဲပါက၊ IRA မဟုတ်သော အရင်းအမြစ်များမှ ရန်ပုံငွေများဖြင့် ပြုလုပ်ထားသော အလှူငွေများကို တောင်းဆိုနိုင်ပါသည်။
သင်၏ နုတ်ယူမှုများကို အမျိုးအစားခွဲပါက၊ IRA မဟုတ်သော အရင်းအမြစ်များမှ ရန်ပုံငွေများဖြင့် ပြုလုပ်ထားသော အလှူငွေများကို တောင်းဆိုနိုင်ပါသည်။
အရည်အချင်းပြည့်မီသော ကုသိုလ်ဖြစ် ဖြန့်ဝေမှုများ (QCDs) နှင့် IRA ဖြန့်ဝေမှုများ
RMD ဆိုသည်မှာ ရင်းနှီးမြှုပ်နှံသူတစ်ဦးသည် IRAs အပါအဝင် အချို့သော အငြိမ်းစားအကောင့်များမှ ထုတ်ယူရမည့် ငွေပမာဏဖြစ်သည်။ RMDs စတင်သောက်သုံးရန် အနိမ့်ဆုံးအသက်သည် 70½ မတိုင်မီအထိဖြစ်သည်။ အငြိမ်းစားယူခြင်းတိုးမြှင့်ခြင်းအတွက် အသိုက်အဝန်းတိုင်းကို ထူထောင်ခြင်း။ (SECURE) အက်ဥပဒေပုဒ်မ ၇၂ သို့ မြှင့်တင်ခဲ့သည်။ ထို့ကြောင့်၊ သမားရိုးကျ IRA ပိုင်ရှင်များသည် အသက် 72 နှစ်တွင် RMDs ကို စတင်သောက်သုံးရမည် သို့မဟုတ် အခွန်ပြစ်ဒဏ်များနှင့် ရင်ဆိုင်ရမည်ဖြစ်သည်။
IRA မှ တိုက်ရိုက်လှူဒါန်းသော မည်သည့်အလှူငွေမဆို အခွန်နှစ်အတွက် IRA ၏ RMDs များအားလုံး သို့မဟုတ် တစ်စိတ်တစ်ပိုင်းကို ပြည့်မီနိုင်ပါသည်။ အဆိုပါနှစ်၏အခွန်ပြန်အမ်းအတွက်အသုံးပြုရမည့်ပမာဏအတွက် ပရဟိတသည် ဒီဇင်ဘာ ၃၁ ရက် နောက်ဆုံးထားပြီး လှူဒါန်းမှုကို လက်ခံရမည်ဖြစ်သည်။
QCDs များသည် အခွန်ထမ်းသူ၏ AGI ၏ 60% ထက်ကျော်လွန်သော အလှူငွေပမာဏအတွက် နုတ်ယူခြင်းကို တားမြစ်ထားသည့် IRS စည်းမျဉ်းကြောင့် ၎င်းတို့၏ လှူဒါန်းမှုအားလုံး သို့မဟုတ် တစ်စိတ်တစ်ပိုင်းကို တစ်နည်းတစ်ဖုံ မနုတ်ယူနိုင်သူများအတွက် ရွေးချယ်မှုတစ်ခုဖြစ်သည်။ ဤစည်းမျဉ်းသည် ရက်ရောစွာပေးဆောင်သော ချမ်းသာသောအခွန်ထမ်းများကိုသာ သက်ရောက်မှုရှိနိုင်သော်လည်း နုတ်ယူလှူဒါန်းလိုသေးသည့် ဝင်ငွေနည်းနည်းမှမရှိသော အငြိမ်းစားယူသူတိုင်းကိုလည်း ထိခိုက်စေပါသည်။
Roth IRAs အကောင့်ကိုင်ဆောင်သူ အသက်ရှင်နေစဥ်အချိန်အတွင်း ဖြန့်ဝေမှုများမလိုအပ်သောကြောင့် ဤဝန်ဆောင်မှုသည် ၎င်းတို့အတွက် အလုပ်မဖြစ်ပါ။
Roth IRAs အကောင့်ကိုင်ဆောင်သူ အသက်ရှင်နေစဥ်အချိန်အတွင်း ဖြန့်ဝေမှုများမလိုအပ်သောကြောင့် ဤဝန်ဆောင်မှုသည် ၎င်းတို့အတွက် အလုပ်မဖြစ်ပါ။
သေပြီးနောက် IRA လှူဒါန်းခြင်း။
IRA ပိုင်ဆိုင်မှုများကို လှူဒါန်းရန် အခြားနည်းလမ်းမှာ အလှူရှင်သေဆုံးပြီးနောက်တွင် ပရဟိတလုပ်ငန်းကို သတ်မှတ်ထားသောအမည်ဖြင့် လှူဒါန်းခြင်းဖြစ်သည်။ အသကျမှေးမှုကြေးဇူးခံစားရသူ IRA ၏ ၎င်းကို ပြီးသည်နှင့်၊ ပရဟိတသည် ပိုင်ဆိုင်မှုကို အခြေချသောအခါတွင် ပိုင်ရှင်က အကျိုးခံစားခွင့်ဖောင်တွင် ဖော်ပြထားသည့် အကောင့်၏ ပိုင်ဆိုင်မှု ရာခိုင်နှုန်းအတိုင်း ရရှိသည်။
အကျိုးခံစားခွင့်ရှိသူအဖြစ် ပရဟိတ (သို့မဟုတ် အလှူအတန်းများ) အမည်ပေးခြင်းနှင့် သင်အသက်ရှင်နေစဥ်လုပ်ဆောင်မည့်အစား သင်သေဆုံးပြီးနောက် သင်၏ IRA မှ ရန်ပုံငွေများကို လှူဒါန်းခြင်းအတွက် ထပ်လောင်းအကျိုးကျေးဇူးအချို့ရှိပါသည်။ သင့်အတွက် သတ်မှတ်ထားသော ရာခိုင်နှုန်းများကို ခွဲဝေရန် သင်ရွေးချယ်နိုင်ရုံသာမက အမွေခံ နှင့် အလှူအတန်းများ ၊ သို့သော် သင်နှင့် နီးစပ်သော အကြောင်းရင်းများအတွက် ငွေကြေးပံ့ပိုးမှုပေးရန် ရံပုံငွေများကိုလည်း သင်အသုံးပြုနိုင်ပါသည်။ သင့်အကောင့်၏ လက်ကျန်ငွေအားလုံးကို အကြောင်းပြချက်တစ်ခုသို့ လွှဲပြောင်းရန် ရွေးချယ်ပါက၊ ထိုပရဟိတလုပ်ငန်းသည် အပြည့်အဝအကျိုးခံစားခွင့်ကို ရရှိမည်ဖြစ်သည်။
သင်သေဆုံးပြီးနောက် သင်၏ IRA လှူဒါန်းခြင်းနှင့်ဆက်စပ်သော အခွန်ခံစားခွင့်များလည်း ရှိပါသည်။ ဥပမာအားဖြင့်၊ ပိုင်ဆိုင်မှုများကို ဖြန့်ဝေပြီးသည်နှင့် သင့်အမွေဆက်ခံသူများသည် ဝင်ငွေခွန်အတွက် တာဝန်ရှိမည်မဟုတ်ပါ။ ထိုမျှသာမက အိမ်ခြံမြေအခွန် လှူဒါန်းထားသည့် ပိုင်ဆိုင်မှုတန်ဖိုးကို စုစုပေါင်းအိမ်ခြံမြေတွင် ထည့်သွင်းသရွေ့ ကုသိုလ်ဖြစ်အခွန်နုတ်ခြင်းဖြင့် နှိမ်နိုင်သည်။
ဖြန့်ဝေမှုများ ရိုးရှင်းသော Ira QCDs ဖြစ်ရန် အရည်အချင်းမပြည့်မီပါ။
ဖြန့်ဝေမှုများ ရိုးရှင်းသော Ira QCDs ဖြစ်ရန် အရည်အချင်းမပြည့်မီပါ။
လိုအပ်ချက်များ
သင်၏ IRA မှတဆင့် မှတ်ပုံတင်ထားသော ပရဟိတလုပ်ငန်းသို့ လှူဒါန်းရန် ရွေးချယ်ပါက၊ လွှဲပြောင်းမှုကို အစီရင်ခံရပါမည်။ IRA ဂေါပကက သုံးရမယ်။ IRS ဖောင် 1099-R အကောင့်ပိုင်ရှင်၏ နှစ်စဉ်အခွန်ပြန်အမ်းမှုတွင် QCD ကို အစီရင်ခံရန်။ ပိုင်ရှင်များသည် လှူဒါန်းသည့်နေ့စွဲ၊ လှူဒါန်းသည့်အကောင့်၊ လှူဒါန်းသည့်ပမာဏနှင့် အလှူလက်ခံရရှိသည့် အလှူမှတ်တမ်းများကိုလည်း သိမ်းဆည်းထားသင့်သည်။
နုတ်ယူမှုကို သက်သေပြရန် အလှူရှင်သည် အလှူငွေအတွက် လဲလှယ်ရန်အတွက် ကုန်ပစ္စည်း သို့မဟုတ် ဝန်ဆောင်မှုများ မရရှိခဲ့ကြောင်း ပရဟိတအဖွဲ့ထံမှ ပြေစာတစ်ခု လိုအပ်ပါသည်။ လဲလှယ်ရရှိသည့် ကုန်ပစ္စည်း သို့မဟုတ် ဝန်ဆောင်မှုများ၏ တန်ဖိုးဖြင့် လှူဒါန်းမှုပမာဏကို လျှော့ချပြီး လှူဒါန်းမှု၏ တစ်စိတ်တစ်ပိုင်းကို အခွန်ကောက်ခံမည်ဖြစ်သည်။
ပရဟိတအတွက် IRA ဖြန့်ဝေမှုသည် အခွန်ကင်းလွတ်ပါသလား။
သမားရိုးကျ IRA ဖြန့်ဖြူးမှုများကို အခွန်ဆောင်ရမည့်ဝင်ငွေအဖြစ် သတ်မှတ်သည်၊ ဆိုလိုသည်မှာ သင့်အကောင့်မှ သင်ထုတ်ယူသည့်ပမာဏအပေါ် အခွန်ပေးဆောင်ရမည်ဖြစ်သည်။ သို့သော် တူညီသောစည်းမျဉ်းသည် အလှူဒါနပြုခြင်းတွင် မသက်ဆိုင်ပါ။ IRS သည် သင်၏ IRA မှ လိုအပ်သော အနိမ့်ဆုံး ဖြန့်ဝေမှုများကို အခွန်ကင်းလွတ်သော အခြေခံဖြင့် အရည်အချင်းပြည့်မီသော ပရဟိတဖြန့်ဝေမှုများအဖြစ် အသုံးပြုခွင့်ပေးသည်။ သို့သော် လှူဒါန်းထားသည့် ပမာဏအတွက် အခွန်နုတ်ယူမှုကို တောင်းဆို၍မရနိုင်ကြောင်း သတိပြုပါ။
ပိုမိုကောင်းမွန်သောအခွန်ဖြတ်ခြင်းကား အဘယ်နည်း။
အရည်အချင်းပြည့်မီသော ကုသိုလ်ဖြစ် ဖြန့်ဖြူးမှုတစ်ခုအနေဖြင့် သင်၏ IRA မှ လှူဒါန်းခြင်းသည် ဝင်ငွေအဖြစ် လိုအပ်သော အနည်းဆုံး ဖြန့်ဖြူးမှုကို ရယူပါက သင်လိုအပ်သည့်အတိုင်း လှူဒါန်းသည့်ပမာဏအပေါ် အခွန်ပေးဆောင်မည် မဟုတ်ပါ။ သို့သော် သင့်နှစ်စဉ်အခွန်ပြန်တမ်းတွင် နုတ်ယူထားသည့် ငွေပမာဏကို သင်တောင်းဆိုနိုင်မည်မဟုတ်ပေ။ သို့သော် စတော့ရှယ်ယာများမှ အလှူငွေထည့်ဝင်ခြင်းသည် အထူးသဖြင့် သင်စတော့ကို တစ်နှစ်ထက်ပို၍ ထိန်းသိမ်းထားကာ လှူဒါန်းသည့်အခါတွင် ၎င်း၏တန်ဖိုးသည် ရေရှည်တွင် သင့်အတွက် အကျိုးရှိစေမည်ဖြစ်သည်။ ၎င်းသည် အရင်းအနှီးအမြတ်ကို သိရှိရန်မလိုဘဲ စတော့ရှယ်ယာ၏တရားမျှတသောစျေးကွက်တန်ဖိုးကို ဖြတ်တောက်နိုင်စေမည်ဖြစ်သည်။
ကျွန်ုပ်၏ IRA မှ အရည်အချင်းပြည့်မီသော ကုသိုလ်ဖြစ် ဖြန့်ဝေမှုကို မည်သည့်အသက်အရွယ်တွင် ပြုလုပ်နိုင်မည်နည်း။
သင်သည် အသက် 70½ နှစ်ပြည့်ပြီးသည်နှင့် သင်၏ IRA မှ အရည်အချင်းပြည့်မီသော ပရဟိတဖြန့်ဝေမှုများကို စတင်လုပ်ဆောင်နိုင်ပါသည်။ သင်၏ IRA မှထုတ်ပေးသော မည်သည့် QCD မဆို IRS မှ အခွန်ကောက်ခံမည့် ပမာဏကိုသာ ကန့်သတ်ထားရမည်ကို မှတ်သားထားပါ။
အရည်အချင်းပြည့်မီသော ကုသိုလ်ဖြစ် ဖြန့်ဝေမှုများအတွက် မည်သည့် ပရဟိတများ အရည်အချင်းပြည့်မီသနည်း။
သင်သည် 501(c)(3) အဖွဲ့အစည်းအား အရည်အချင်းပြည့်မီသော ပရဟိတဖြန့်ဝေမှုများကို ပြုလုပ်နိုင်ပါသည်။ ၎င်းတို့သည် အခွန်နုတ်ယူနိုင်သော အလှူငွေများကို လက်ခံနိုင်သည့် တစ်ခုတည်းသော အဖွဲ့များဖြစ်သည်။ အရည်အချင်းမပြည့်မီသူများသည် ပုဂ္ဂလိကဖောင်ဒေးရှင်းများနှင့် အလှူရှင်အကြံပေးအဖွဲ့များဖြစ်သည်။
The Bottom Line
ပရဟိတအလှူတစ်ခုပြုလုပ်ရန် IRA ကိုအသုံးပြုခြင်းသည် အခွန်ငွေတောင်းခံလွှာကို လျှော့နည်းစေနိုင်သည်။ ကူညီထိုက်သော အကြောင်းတရား။ ဖြန့်ဝေမှုများကို ပိုင်ရှင် သို့မဟုတ် အကျိုးခံစားခွင့်ရှိသူထံ မဟုတ်ဘဲ ပရဟိတသို့ တိုက်ရိုက်ပြုလုပ်ရမည်ဖြစ်သည်။ ဖြန့်ဖြူးရေး ချက်လက်မှတ်အားလုံးကို ပရဟိတအဖွဲ့ထံ ပေးဆောင်ရန် လိုအပ်သည် သို့မဟုတ် ၎င်းတို့အား အခွန်ကောက်ခံမှု ဖြန့်ဖြူးမှုအဖြစ် ရေတွက်မည်ဖြစ်သည်။ သင့် IRA မှ အုပ်ထိန်းသူအား ၎င်းကို မည်သို့ပြုလုပ်ရမည်ကို ဆွေးနွေးပြီး အလှူအတန်းသို့ရောက်ရှိရန် ရန်ပုံငွေများအတွက် လုံလောက်သောအချိန်ချန်ထားရန် သေချာပါစေ။
အရင်းအမြစ်- https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo