သင်၏ IRA ပံ့ပိုးကူညီမှုကို ပြန်လည်ဖော်ပြခြင်း။

တစ်ချိန်ချိန်တွင်၊ သင်သည် အမှားတစ်ခုကို ပြင်ရန် သို့မဟုတ် စိတ်ပြောင်းသွားသောကြောင့် တစ်ခုခုကို ပြောင်းလဲရန် တစ်ဦးချင်းစီ အငြိမ်းစားအကောင့် (IRA) ပံ့ပိုးမှုကို ပြန်လည်ဖော်ပြလိုပေမည်။ တစ်နည်းဆိုရသော် သင်သည် Roth IRA ပံ့ပိုးကူညီမှုကို ရိုးရာ IRA ပံ့ပိုးကူညီမှုအဖြစ် သို့မဟုတ် အပြန်အလှန်သတ်မှတ်နိုင်သည်။

ဥပမာတစ်ခုလုပ်ထားရင်၊ Roth Ira အလှူငွေထည့်ဝင်ပြီးနောက် Roth အကောင့်အတွက် သင့်ဝင်ငွေသည် ကန့်သတ်ချက်များကို ကျော်လွန်နေမှန်း သိလိုက်သည်၊ ၎င်းကို သင်ပြန်လည်ဖော်ပြနိုင်သည်။ ရိုးရာ IRA အထောက်အပံ့

သို့မဟုတ်၊ သင်သည် အစဉ်အလာ IRA သို့ သင်၏ပံ့ပိုးကူညီမှုအတွက် နုတ်ယူခြင်းအတွက် အရည်အချင်းမပြည့်မီကြောင်း သင်တွေ့ရှိနိုင်သည်။ သင့်အား အလုပ်တွင် အငြိမ်းစားယူမည့် အစီအစဉ်ဖြင့် အကျုံးဝင်ပါသည်။. ထိုအခြေအနေတွင်၊ သင်သည် ၎င်းအား အခွန်ကင်းလွတ်မှုအခြေခံဖြင့် ရရှိသည့်ဝင်ငွေဖြစ်သည့် Roth IRA ပံ့ပိုးကူညီမှုအဖြစ် ပြောင်းလဲနိုင်သည်။

သင်္ချာအလုပ်လုပ်ပုံကို သိချင်ပါက ဤနေရာတွင် recharacterizations အလုပ်လုပ်ပုံ—နှင့် ဝင်ငွေနှင့် အရှုံးများကို တွက်ချက်ရန် ဖော်မြူလာကို ကြည့်ရှုပါ။

IRA Recharacterization အလုပ်လုပ်ပုံ

အလှူငွေကို ပြန်လည်ဖော်ပြရန်အတွက် သင်သည် အလှူငွေကို ပထမဆုံးရရှိသော IRA မှ ပိုင်ဆိုင်မှုများကို သင်ထိန်းသိမ်းလိုသည့် IRA သို့ ပြောင်းရွှေ့ပါ။ တချို့က ဘဏ္ဍာရေးအဖွဲ့အစည်းများ IRA ကို အမျိုးအစားတစ်ခုမှ အခြားတစ်မျိုးသို့ ပြောင်းရုံဖြင့် recharacterization များကို လုပ်ဆောင်ပါ။ သင်၏ IRA နှင့်စစ်ဆေးပါ။ အုပ်ထိန်းသူ/ယုံမှတ်လွှဲအပ်ခံရသူ ၎င်း၏လုပ်ထုံးလုပ်နည်းနှင့် recharacterization လုပ်ဆောင်ခြင်းအတွက် စာရွက်စာတမ်းလိုအပ်ချက်များ။

IRA ပံ့ပိုးမှုများကို ပြန်လည်ဖော်ပြရန် နောက်ဆုံးရက်

IRA ပံ့ပိုးကူညီမှုကို ပြန်လည်ဖော်ပြရန် နောက်ဆုံးရက်မှာ သင်ရရှိရန် အရည်အချင်းပြည့်မီသော နောက်ဆက်တွဲများ အပါအဝင် ထိုနှစ်အတွက် အခွန်ကောက်ခံရန် နောက်ဆုံးရက်ဖြစ်သည်။ ဆိုလိုသည်မှာ၊ သင်သည် သင်၏အခွန်ပြန်တမ်းကို အချိန်မီ (ပုံမှန်အားဖြင့် ဧပြီလ 15 ရက်နေ့ နောက်ဆုံးထား) တင်သွင်းပြီး ခြောက်လသက်တမ်းတိုးမှုအတွက် တင်သွင်းပါက၊ အလှူငွေကို ပြန်လည်ဖော်ပြရန် သင်၏နောက်ဆုံးရက်မှာ ထိုနှစ်၏ အောက်တိုဘာ 15 ဖြစ်သည်။

အလိုအလျောက် ခြောက်လ သက်တမ်းတိုးမှုကို လက်ခံရယူရန်၊ သင်သည် ဖိုင်တစ်ခု လိုအပ်သည်။ form ကို 4868 သင်၏အခွန်ပြန်လည်မတင်ပြမီတွင် ပြည်တွင်းအခွန်များဝန်ဆောင်မှု (IRS) နှင့် အီလက်ထရွန်နစ်နည်းဖြင့် သို့မဟုတ် စာရွက်ပေါ်တွင်ဖြစ်စေ၊ အကယ်၍ သင်သည် အီလက်ထရွန်းနစ်စနစ်ဖြင့် ပေးပို့ပါက၊ ငွေပေးငွေယူ ပြီးသည်နှင့် သင်သည် အီလက်ထရွန်နစ် အသိအမှတ်ပြုချက်ကို လက်ခံရရှိမည်ဖြစ်သည်။

Roth IRA ပြောင်းလဲမှုများ

Roth IRA ပြောင်းလဲခြင်းမှတဆင့် ရိုးရာ IRA ၏ လက်ကျန်တစ်ခုလုံးကို Roth အကောင့်သို့ ပြောင်းနိုင်သည်။

ထိုသို့လုပ်ဆောင်ခြင်းသည် ကြီးမားသောအခွန်ငွေတောင်းခံလွှာကို ဖြစ်ပေါ်စေနိုင်သည်—သင်၏လက်ရှိအခွန်နှုန်းထားဖြင့် ပြောင်းထားသောပမာဏတစ်ခုလုံးအတွက် သာမန်ဝင်ငွေခွန်ပေးဆောင်ရမည်ဖြစ်သည်။ သို့တိုင် သင်သည် မြင့်မားသောအဆင့်တွင် ရှိနေရန် မျှော်လင့်ပါက ၎င်းသည် တန်ဖိုးရှိနိုင်သည်။ အခွန် bracket က အငြိမ်းစားယူပြီး အခုလက်ရှိထက်စာရင် အခွန်တွေ လွတ်စေချင်တယ်။

Roth IRA ပြောင်းလဲခြင်းပြုလုပ်ရန် အကောင်းဆုံးအချိန်သည် သင့်ဝင်ငွေပုံမှန်မဟုတ်သောနည်းနေချိန် သို့မဟုတ် စျေးကွက်ကျဆင်းမှုမှ သင့်ရိုးရာ IRA မှ သိသိသာသာအကိုက်ခံရပါကဖြစ်သည်။

Recharacterization ရရှိငွေနှင့် ဆုံးရှုံးမှုများကို တွက်ချက်ခြင်း။

အခွန်ဆောင်သူတွေ recharacterize ၎င်းတို့၏ IRA ပံ့ပိုးကူညီမှုများသည် ယင်းကဲ့သို့သော ဝန်ဆောင်မှုများကို မပေးပါက ၎င်းတို့၏ IRA ဝန်ဆောင်မှုပေးသူမှ ၎င်းတို့၏ ၀င်ငွေများ သို့မဟုတ် ဆုံးရှုံးမှုများကို တွက်ချက်ရန် ကြောက်စရာကောင်းသော အလုပ်နှင့် ရင်ဆိုင်ရနိုင်သည်။

ဝင်ငွေများ သို့မဟုတ် ဆုံးရှုံးမှုများကို မှန်ကန်စွာ တွက်ချက်ခြင်းသည် ပြန်လည်ပုံသွင်းခြင်းကဲ့သို့ အရေးကြီးပါသည်။ IRS အထူးဖော်မြူလာကိုပေးသည်။ ပြန်လည်သတ်မှတ်ထားသော ပမာဏအပေါ် ဝင်ငွေ သို့မဟုတ် ဆုံးရှုံးမှုများကို တွက်ချက်ရန်။ ဤသည်မှာ ပုံသေနည်းဖြစ်သည်-

ပံ့ပိုးကူညီမှုအား IRA သို့ ပြန်လည်သတ်မှတ်ခြင်းမပြုမီ တွက်ချက်ခြင်းကာလသည် ချက်ချင်းစတင်ပြီး ပံ့ပိုးကူညီမှုအား ပြန်လည်မသတ်မှတ်မီ ချက်ခြင်းအဆုံးသတ်ပါသည်။ IRA ကို နေ့စဥ်အလိုက် တန်ဖိုးမထားပါက၊ မကြာသေးမီက ရနိုင်သော အရာများ မျှတတဲ့စျေးကွက်တန်ဖိုး ရှေ့တွင် ပံ့ပိုးကူညီမှုအား ကာလ၏အစအဖြစ် အသုံးပြုနိုင်ပြီး ပြန်လည်သရုပ်ဖော်ခြင်းမတိုင်မီ လတ်တလောရရှိနိုင်သော တရားမျှတသောစျေးကွက်တန်ဖိုးသည် ပြီးဆုံးသည့်ကာလဖြစ်သည်။

ဥပမာအားဖြင့်၊ IRA တစ်ခုသည် နေ့စဥ်အခြေခံပေါ်တွင် တန်ဖိုးမထားကြောင်း၊ ပိုင်ရှင်သည် လစဉ်အကောင့်ရှင်းတမ်းများကို လက်ခံရရှိသည်ဟု ဆိုပါစို့။ ပိုင်ရှင်သည် 2022 ခုနှစ်မတ်လတွင် အလှူငွေထည့်ဝင်မှုကို ပြန်လည်သတ်မှတ်ပြီး 2021 ခုနှစ် ဒီဇင်ဘာလတွင် အလှူငွေထည့်ဝင်ပါက၊ ပိုင်ရှင်သည် နိုဝင်ဘာလထုတ်ပြန်ချက်မှ 2021 ခုနှစ်လကုန်တန်ဖိုးကို နိုဝင်ဘာလ၏အစကာလ (စျေးကွက်တန်ဖိုး) နှင့် 2022 ခုနှစ် ဖေဖော်ဝါရီလကုန်ထုတ်ပြန်ချက်အဖြစ် အသုံးပြုမည်ဖြစ်ပါသည်။ တရားမျှတသောစျေးကွက်တန်ဖိုးအဆုံးသတ်။

IRA Recharacterization တွက်ချက်မှု ဥပမာ

Jack သည် ဒီဇင်ဘာ 1,600, 1 တွင် ၎င်း၏ရိုးရာ IRA သို့ $2020 အလှူငွေထည့်ဝင်ခဲ့ပါသည်။ အလှူငွေမထည့်မီတွင်၊ သူ၏ရိုးရာ IRA လက်ကျန်မှာ $4,800 ဖြစ်သည်။ 2021 ခုနှစ် ဧပြီလတွင် သူ၏အခွန်ပြန်တမ်းကို တင်သွင်းသောအခါတွင် သူသည် ၎င်း၏အခွန်ပြန်ပေါ်မှ ဒေါ်လာ 1,200 ကိုသာ နုတ်ယူနိုင်ကြောင်း Jack မှ သိရှိခဲ့သည်။ ကျန်ဒေါ်လာ 400 ကို မနုတ်ယူနိုင်သောကြောင့် Jack သည် အဆိုပါပမာဏကို Roth IRA တွင် ထည့်သွင်းရန် ဆုံးဖြတ်ခဲ့ပြီး၊ အဆိုပါငွေများကို အခွန်ကင်းလွတ်သော အစဉ်အလာ IRA တွင် ရရှိသည့်ဝင်ငွေများနှင့်မတူဘဲ ဝင်ငွေများ တိုးလာသည့်အတွက် Roth IRA တွင် ထည့်သွင်းရန် ဆုံးဖြတ်ခဲ့သည်။

$400 ကို Roth IRA ပံ့ပိုးကူညီမှုအဖြစ် ဆက်ဆံရန်၊ Jack သည် ၎င်း၏ Roth IRA တွင် ပမာဏကို ပြန်လည်သတ်မှတ်ပြီး $400 တွင် မည်သည့်ဝင်ငွေများ (သို့မဟုတ် ဆုံးရှုံးမှုကိုမဆို နုတ်ယူပါ) ထည့်သွင်းရပါမည်။ ဧပြီလတွင် $400 ကိုပြန်လည်ဖော်ပြသောအခါ Jack ၏ရိုးရာ IRA ၏တန်ဖိုးသည် $7,600 ဖြစ်သည်။ IRA သို့ အခြား အလှူငွေများ မထည့်ခဲ့ဘဲ ၎င်းထံမှ ဖြန့်ဝေမှုများကို မယူခဲ့ပါ။ Jack သည် ဝင်ငွေနှင့် ဆုံးရှုံးမှုများကို အောက်ပါအတိုင်း တွက်ချက်သည်-

Full Recharacterization အတွက် တွက်ချက်ခြင်း။

$400 ၏အလှူငွေသည်တွက်ချက်မှုကာလအတွင်း $75 ရရှိခဲ့သည်။ ထို့ကြောင့် Jack သည် ၎င်း၏ Roth IRA သို့ $475 ($400 + $75) ကို ပြန်လည်ဖော်ပြရမည်ဖြစ်ပါသည်။ အခွန်ရည်ရွယ်ချက်အတွက်၊ $400 ကို အစကတည်းက Roth IRA သို့ ပေးဆောင်ထားသကဲ့သို့ ပေးဆောင်မည်ဖြစ်သည်။

တစ်စိတ်တစ်ပိုင်း ပြန်လည် ပုံဖော်ခြင်းအတွက်သာ ဝင်ငွေ သို့မဟုတ် အရှုံးကို တွက်ချက်ရန် လိုအပ်ပါသည်။ တစ်နည်းဆိုရသော်၊ IRA လက်ကျန်တစ်ခုလုံးကို ပြန်လည်အမှတ်အသားပြုနေပါက၊ တွက်ချက်ရန်မလိုအပ်ပါ။

ဥပမာအားဖြင့်၊ သင်သည် Roth IRA အသစ်တစ်ခုကို တည်ထောင်ပြီး 3,000 ခုနှစ် ဇန်နဝါရီလတွင် ဒေါ်လာ 2020 ဖြင့် ထောက်ပံ့ခဲ့သည်ဟု ယူဆပါ။ 2020 ခုနှစ် အောက်တိုဘာလတွင်၊ IRA သည် ဒေါ်လာ 500 ရရှိပြီး လက်ကျန်ငွေ $3,500 ရရှိသည်။ $3,000 အတွက် နုတ်ယူမှုကို တောင်းဆိုရန်၊ သင်သည် ပမာဏကို ရိုးရာ IRA ပံ့ပိုးကူညီမှုအဖြစ် သတ်မှတ်လိုကြောင်း သင်ဆုံးဖြတ်သည်။ Roth IRA သည် အခြားအလှူငွေများ မရရှိခြင်း သို့မဟုတ် ဖြန့်ဝေခြင်းမရှိသောကြောင့် - နှင့် IRA သည် $3,000 အလှူငွေမထည့်မီ လက်ကျန်ငွေမရှိသောကြောင့် - သင်သည် သမားရိုးကျ IRA တွင် လက်ကျန်ငွေအပြည့်ကို ပြန်လည်ဖော်ပြနိုင်ပါသည်။

အခွန်အစီရင်ခံလွှာများ

သင်၏ IRA အုပ်ထိန်းသူသည် သင်၏ IRA ပံ့ပိုးမှုများကို IRS တွင် (သင်နှင့် IRS နှစ်ဦးစလုံးထံ) အစီရင်ခံပါမည်။ form ကို 5498. နောက်ပိုင်းတွင် အသွင်သဏ္ဍာန်ပြန်ပြောင်းသွားသော်လည်း အလှူငွေကို အစီရင်ခံပါသည်။ သင်၏အလှူငွေကို ပြန်လည်ဖော်ပြပါက၊ ပုံစံ 5498s နှစ်ခု—ကနဦးအလှူငွေအတွက် တစ်မျိုးနှင့် အခြား IRA သို့ ငွေထည့်ဝင်သည့် ပမာဏအတွက် တစ်စက္ကန့်ကို သင်ရရှိမည်ဖြစ်သည်။

မင်းလည်း တစ်ခုပဲရလိမ့်မယ်။ Form ကို 1099-R ကို ပထမဆုံးအလှူငွေလက်ခံရရှိသော IRA အတွက်။ ဖောင် 1099-R ကို အငြိမ်းစား အကောင့်များမှ ဖြန့်ဝေမှုများကို အစီရင်ခံရန် အသုံးပြုသည်။ သင်၏ အုပ်ထိန်းသူသည် ငွေပေးငွေယူသည် ပြန်လည်အသက်သွင်းခြင်းဖြစ်ပြီး ထို့ကြောင့် အခွန်မဆောင်ရကြောင်း ညွှန်ပြရန် Form 7-R ဘောက်စ် 1099 တွင် အထူးကုဒ်ကို အသုံးပြုပါမည်။

တစ်စိတ်တစ်ပိုင်း ပြန်လည်ဖော်ပြခြင်းများကို IRS တွင် အစီရင်ခံရပါမည်။ form ကို 8606. ဖောင် 8606 ကို သင်၏အခွန်ပြန်ကောက်ချက်ဖြင့် တင်သွင်းထားသော်လည်း အပြည့်အစုံ ပြန်လည်ဖော်ပြရန်အတွက် Form 8606 ကို ဖိုင်တင်ရန် မလိုအပ်ပါ။

The Bottom Line

လက္ခဏာရပ်တစ်ခုအား တိကျစွာ တွက်ချက်ပြီး အစီရင်ခံရန် ပျက်ကွက်ခြင်းသည် သင့်အား IRS နှင့် ပြဿနာဖြစ်စေနိုင်သည်။ သံသယရှိလျှင် အရည်အချင်းရှိသူနှင့် တိုင်ပင်ပါ။ အခွန်ပညာရှင် မှန်ကန်သောရွေးချယ်မှုများပြုလုပ်ရန်နှင့် မှန်ကန်စွာအစီရင်ခံရန် အကူအညီရရှိရန်။

ထို့အပြင်၊ နောက်ဆုံးရက်မတိုင်မီ သင်၏ Roth IRA အုပ်ထိန်းသူထံ သင်၏ပြန်လည်စာရိတ္တရေးဆိုင်ရာ ညွှန်ကြားချက်များကို တင်သွင်းရန် သေချာပါစေ။