Roth IRAs အတွက် အစီအစဉ် 529 မှ အခွန်ကင်းလွတ် လှည့်ပတ်မှုများကို 2024 ခုနှစ်တွင် ခွင့်ပြုနိုင်သည်

အစီအစဉ် 529 တွင် ကောလိပ်အတွက် စုဆောင်းထားသော အမေရိကန်များသည် ၎င်းတို့၏ အခွန်ခံစားခွင့်များကို နဂိုအတိုင်း ထိန်းသိမ်းထားစဉ် အသုံးမပြုသော ရန်ပုံငွေများကို မကြာမီ ကယ်ဆယ်ရန် နည်းလမ်းတစ်ခု ရနိုင်မည်ဖြစ်သည်။

ဒေါ်လာ ၁.၇ ထရီလီယံ အစိုးရ ရန်ပုံငွေ ဥပဒေကြမ်း ကြာသပတေးနေ့တွင် အထက်လွှတ်တော်က အတည်ပြုခဲ့သည်။ ငွေစုသူများထံမှ ငွေလှိမ့်နိုင်စေမည့် အစီအစဉ်တစ်ခုရှိသည်။ စီမံကိန်း ၄၆၀၀၀ သို့ Roth တစ်ဦးချင်းစီအငြိမ်းစားအကောင့်များ ဝင်ငွေခွန် သို့မဟုတ် အခွန်ပြစ်ဒဏ်များ ကင်းစင်သည်။

ရင်းနှီးမြုပ်နှံမှုသတင်းများ

အိမ်က မျှော်လင့်ထားသည့် အစိုးရပိတ်ပစ်ခြင်းကို တားဆီးရန် နောက်ဆုံးသတ်မှတ်ရက်မတိုင်မီ သောကြာနေ့တွင် ဥပဒေပြုရန်။

ကိုယ်ပိုင်ဘဏ္ဍာရေးကနေပိုများသော:
IRAs အတွက် အစောပိုင်းငွေဒဏ်ကို ရှောင်ရှားရန် နည်းလမ်း 10 ခု
ဝင်ငွေနည်းသော အငြိမ်းစားငွေစုသူများသည် ဖက်ဒရယ် 'ပွဲ' ကို ရရှိနိုင်သည်
အလှူဒါနလက်ဆောင်များအတွက် သင်၏အခွန်ဖြတ်တောက်မှုကို အမြင့်ဆုံးဖြစ်စေရန် 'အကောင်းဆုံး' နည်းလမ်းများ

အကယ်၍ ၎င်းသည် ဥပဒေဖြစ်လာပါက 2024 တွင်အသက်ဝင်မည့် အလှည့်ကျတိုင်းတာမှု — ကန့်သတ်ချက်များရှိသည်။ အကြီးဆုံးများထဲတွင်- လွှဲပြောင်းမှုတွင် $35,000 တစ်သက်တာထုပ်ပါသည်။

"ဒါဟာ [529 အကောင့်များ] ရှိတဲ့သူတွေအတွက် ကောင်းမွန်တဲ့ ပံ့ပိုးမှုတစ်ခုဖြစ်ပြီး ပိုက်ဆံကို အသုံးမပြုရသေးပါဘူး" ဟု နယူးယောက်၊ Rockville Centre အခြေစိုက် လက်မှတ်ရ ပြည်သူ့စာရင်းကိုင်နှင့် IRA ကျွမ်းကျင်သူ Ed Slott က ပြောကြားခဲ့သည်။

အကျိုးခံစားခွင့်ရှိသူ — ကလေး သို့မဟုတ် မြေးကဲ့သို့ — ကောလိပ်၊ တက္ကသိုလ်၊ အသက်မွေးဝမ်းကျောင်း သို့မဟုတ် ပုဂ္ဂလိက K-12 ကျောင်း သို့မဟုတ် အခြားကျောင်းမတက်ပါက ထိုသို့ဖြစ်နိုင်သည်။ အရည်အချင်း ဥပမာ၊ အဖွဲ့အစည်း။ ဒါမှမဟုတ် ကျောင်းသား ပညာသင်ဆုများ ရရှိနိုင်သည်။ ဆိုလိုသည်မှာ ရန်ပုံငွေ 529 အချို့ ကျန်နေသေးသည်။

ယမန်နှစ်အကုန်တွင် အကောင့်ပေါင်း ၁၅ ဒသမ ၅၂၉ နီးပါးရှိပြီး စုစုပေါင်းဒေါ်လာ ၄၈၀ ဘီလီယံ၊ အညီ Investment Company Institute သို့ အကောင့်တစ်ခုလျှင် ပျမ်းမျှ $30,600 ခန့်ရှိသည်။

529 အစီအစဥ်များသည် ကောလိပ်ချွေတာသူများအတွက် အခွန်သက်သာခွင့်များ ပေးဆောင်သည်။ ဆိုလိုသည်မှာ၊ အကောင့်ပံ့ပိုးမှုများတွင် ရင်းနှီးမြှုပ်နှံမှု ၀င်ငွေသည် အခွန်ကင်းစင်ပြီး အသုံးပြုပါက အခွန်ကောက်ခံမည်မဟုတ်ပါ။ အရည်အချင်းပြည့်မီသော ပညာရေးစရိတ်များ ကျူရှင်၊ အခကြေးငွေ၊ စာအုပ်များ၊ အခန်းနှင့် ဘုတ်များကဲ့သို့

သို့သော် ရင်းနှီးမြှုပ်နှံမှုတိုးတက်မှုသည် ယေဘုယျအားဖြင့် ဝင်ငွေခွန်နှင့် အရည်အချင်းမပြည့်မီသော အသုံးစရိတ်အတွက် အသုံးပြုပါက 10% အခွန် ဒဏ်ရိုက်ခံရမည်ဖြစ်သည်။

ဤနေရာတွင် Roth IRA သို့ လှည့်ပတ်ခြင်းသည် သောင်တင်နေသော ငွေ 529 ဖြင့် ချွေတာသူများကို အကျိုးပြုနိုင်သည်။ လွှဲပြောင်းမှုတစ်ခုသည် ဝင်ငွေခွန်နှင့် ပြစ်ဒဏ်များကို လျှော့ချနိုင်သည်၊ ရင်းနှီးမြှုပ်နှံမှုများသည် Roth အကောင့်တွင် အခွန်ကင်းလွတ်စွာ ကြီးထွားလာနေမည်ဖြစ်ပြီး အနာဂတ်အငြိမ်းစားယူမှုများသည်လည်း အခွန်ကင်းလွတ်မည်ဖြစ်သည်။  

သို့သော် အချို့သောဝေဖန်ရေးဆရာများက လှည့်စားသည့်မူဝါဒသည် ချမ်းသာသောမိသားစုများအတွက် အခွန်ပေးဆောင်ရန် ပမာဏကြီးမားသည်ဟု ထင်မြင်ကြသည်။

“မကယ်နိုင်တဲ့သူတွေကို ချန်ထားပြီး မကယ်နိုင်တဲ့သူတွေကို ငွေစုဖို့ မက်လုံးတွေ ပေးနေတယ်” ဟု Urban-Brookings Tax Policy Center မှ အကြီးတန်းလုပ်ဖော်ကိုင်ဖက် Steve Rosenthal က ပြောသည်။

တစ်ဦးက 2012 ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာခြင်း အစိုးရ တာဝန်ခံရုံးမှ ကောက်ယူသော စာရင်းအင်း 529 အကောင့်ရှိသည့် သာမန်အမေရိကန်နိုင်ငံသားသည် မရှိသူထက် ချမ်းသာကြွယ်ဝမှု ပိုများသည်- ပျမ်းမျှလူတစ်ဦးအတွက် စုစုပေါင်းကြွယ်ဝမှုမှာ ဒေါ်လာ 413,500 ဖြစ်ပြီး စာရင်းကိုင်သူမရှိသူ၏ ပမာဏ 25 ဆခန့်ရှိသည်။

ထို့အပြင် ပုံမှန်ပိုင်ရှင်သည် အခြားမိသားစုများအတွက် ဒေါ်လာ 142,000 နှင့် တစ်နှစ်ဝင်ငွေ အကြမ်းဖျင်း $45,000 ရှိကြောင်း GAO အစီရင်ခံစာက ဆိုသည်။ တစ်ဝက်နီးပါး၊ 47% သည် $150,000 ကျော်ဝင်ငွေရှိသည်။

529-to-Roth IRA လွှဲပြောင်းပေးမှုအသစ်သည် ဝင်ငွေကန့်သတ်ချက်များ မပါဝင်ပါ။

အခွန်စည်းကြပ်မှုအသစ်သည် ချမ်းသာသောမိသားစုများကို အဓိကအားဖြင့် အကျိုးရှိစေသော်လည်း၊ ထိုငွေကြေးအကျိုးအမြတ်ကို လျှော့ချပေးမည့် အလှည့်အပြောင်းများတွင် “သိသိသာသာ” ကန့်သတ်ချက်များရှိနေသည်၊ စိန့်လူးဝစ်အခြေစိုက် လက်မှတ်ရအများပြည်သူဆိုင်ရာ စာရင်းကိုင်တစ်ဦးဖြစ်သည့် Jeffrey Levine က ပြောကြားခဲ့ပါသည်။ tweet.

ကန့်သတ်ချက်များတွင်-

• လွှဲပြောင်းမှုများအတွက် $35,000 တစ်သက်တာထုပ်။
• Rollovers များသည် ဘာသာရပ်ဖြစ်သည်။ နှစ်စဉ် Roth IRA အလှူငွေကန့်သတ်ချက်. (ကန့်သတ်ချက်မှာ 6,500 ခုနှစ်တွင် $2023 ဖြစ်သည်။)
• အလှည့်အပြောင်းကို အကျိုးခံစားခွင့်ရှိသူ၏ Roth IRA တွင်သာ ပြုလုပ်နိုင်သည် — အကောင့်ပိုင်ရှင်၏ မဟုတ်ပါ။ (တစ်နည်းအားဖြင့်၊ အကျိုးခံစားခွင့်ရှိသူအဖြစ် ကလေးနှင့်အတူ မိဘမှပိုင်ဆိုင်သော 529 သည် မိဘ၏မဟုတ်ဘဲ ကလေး၏ IRA သို့ လှိမ့်သွင်းရန် လိုအပ်ပါသည်။)
• 529 အကောင့်ကို အနည်းဆုံး 15 နှစ်ဖွင့်ထားရပါမည်။ (၁၅ နှစ်ကြာသည့်အချိန်နာရီကို ပြောင်းလဲနေသော အကောင့်အကျိုးခံစားသူများသည် ပြန်လည်စတင်နိုင်ပုံရသည်၊ Levine က ဆိုသည်။)
• စာရင်းကိုင်ကိုင်ဆောင်သူများသည် ပြီးခဲ့သောငါးနှစ်အတွင်း ပြုလုပ်ခဲ့သော အလှူငွေများ သို့မဟုတ် အလှူငွေများပေါ်တွင် ဝင်ငွေများ ထပ်မတိုးနိုင်ပါ။

အနှစ်ချုပ် စာရွက်စာတမ်းလက်ရှိအခွန်စည်းမျဥ်း 529 သည် "ပညာရေးစရိတ်များ ပေးဆောင်ရန် လိုအပ်သော အဆင့်များသို့ 529 များကို ရန်ပုံငွေပေးရန် တုံ့ဆိုင်းခြင်း၊ နှောင့်နှေးခြင်း သို့မဟုတ် ငြင်းပယ်ခြင်းသို့ ဦးတည်စေသည်" ဟု အထက်လွှတ်တော်ဘဏ္ဍာရေးကော်မတီက ပြောကြားခဲ့သည်။

“ငွေစာရင်း ၅၂၉ ခုမှာ စတေးပြီး သိမ်းဆည်းထားတဲ့ မိသားစုတွေကို အကျိုးခံစားခွင့်ရှိသူက သူတို့ရဲ့ ပညာရေးအတွက် ပေးဆောင်ရမယ့် တခြားနည်းလမ်းကို ရှာတွေ့ခဲ့ရင် နောင်နှစ်တွေမှာ အခွန်နဲ့ ဒဏ်ငွေ အပြစ်ပေးတာမျိုး မဖြစ်သင့်ပါဘူး” ဟု ၎င်းကဆိုသည်။

အချို့သော ပညာရေးစုဆောင်းကျွမ်းကျင်သူများက အကောင့် 529 ခုသည် မိသားစုများကို အသုံးပြုခြင်းကို ဟန့်တားခြင်းမပြုရန် လုံလောက်သောပြောင်းလွယ်ပြင်လွယ်ရှိသည်ဟု ထင်မြင်ကြသည်။

ဥပမာအားဖြင့်၊ လက်ကျန်အကောင့်ရန်ပုံငွေရှိသည့် ပိုင်ရှင်များသည် အကျိုးခံစားခွင့်ကို ပြောင်းလဲနိုင်သည်။ အရည်အချင်းပြည့်မီသော အခြားမိသားစုဝင်တစ်ဦး - အရည်အချင်းပြည့်မီခြင်းမရှိသော ထုတ်ယူမှုများအတွက် အခွန်ဒါဏ်ကို ရှောင်ရှားရန် ကူညီပေးခြင်း။ ကလေး သို့မဟုတ် မြေးမှလွဲ၍ ထိုမိသားစုဝင်သည် သင်ဖြစ်နိုင်သည်။ အိမ်ထောင်ဖက်၊ သား၊ သမီး၊ အစ်ကို၊ အစ်မ၊ ဖခင် သို့မဟုတ် ယောက္ခမ၊ မွေးချင်း သို့မဟုတ် ညီအမ၊ ပထမဝမ်းကွဲ သို့မဟုတ် ၎င်းတို့၏အိမ်ထောင်ဖက်၊ တူမ၊ တူ သို့မဟုတ် ၎င်းတို့၏အိမ်ထောင်ဖက်၊ ဒါမှမဟုတ် အဒေါ်နဲ့ ဦးလေးတို့ ဖြစ်ကြပါတယ်။

ပိုင်ရှင်များသည် အကျိုးခံစားခွင့်ရှိသူ၏ ဘွဲ့လွန်ကျောင်းပညာရေး သို့မဟုတ် အနာဂတ်မြေးများ၏ ပညာရေးအတွက် ဘဏ္ဍာငွေများကို ပိုင်ရှင်များက သိမ်းဆည်းထားနိုင်သည်။ အညီ Savingforcollege.com သို့ ကျောင်းသား ချေးငွေ ပေးချေမှု ဒေါ်လာ 10,000 အထိ ပြုလုပ်ရန် ရန်ပုံငွေများကိုလည်း အသုံးပြုနိုင်သည်။

အခွန်ကြွေးသည် အချို့ထင်သလောက် မဆိုးနိုင်၊ အညီ ပညာရေးကျွမ်းကျင်သူ Mark Kantrowitz သို့ ဥပမာအားဖြင့်၊ ယေဘုယျအားဖြင့် မိဘ၏အခွန်နှုန်းထက် အနည်းဆုံး 10 ရာခိုင်နှုန်းအချက်များထက် ယေဘုယျအားဖြင့် အကျိုးခံစားခွင့်ရှိသူ၏ ဝင်ငွေခွန်နှုန်းဖြင့် အခွန်များကို အကဲဖြတ်ပါသည်။

ထိုအခြေအနေမျိုးတွင်၊ မိဘများသည် ၎င်းတို့၏အခွန်နှုန်းထားများပေါ် မူတည်၍ အခွန်ကောက်ခံသည့်အကောင့်တွင် သိမ်းဆည်းထားလျှင် “သူတို့ဖြစ်မည့်ထက် ပိုဆိုးမည်မဟုတ်” ရေရှည်အရင်းအနှီးအမြတ်သူက