7 အခွန်ဆုံးရှုံးခြင်းအတွက် စတော့ကိုမရောင်းမီ သိထားရမည့်အချက်များ ကိုဆေးကြောပါ။

သင်သည် 2023 တွင် စတော့ဈေးကွက်များနှင့်ပတ်သက်၍ စိတ်အားထက်သန်နေပါသလား။ သို့ဆိုလျှင်၊ သင်သည် ပိုမိုတောက်ပသော ရင်းနှီးမြုပ်နှံမှုများအတွက် ကြိုတင်ပြင်ဆင်ရန် နှစ်ကုန်ဗျူဟာများကို ကြည့်ရှုနေပေမည်။ ဥပမာအားဖြင့်၊ 2022 ခုနှစ် စတော့ဈေးကွက် ကျဆင်းပြီးနောက်၊ စတော့ရှယ်ယာများ၊ ETF များ သို့မဟုတ် အပြန်အလှန်ရန်ပုံငွေများ—ရောင်းချပါက အရင်းအနှီးဆုံးရှုံးမှုများကို ဖြစ်ပေါ်စေမည့် အာမခံများကို ယခုသင် ကိုင်ထားနိုင်မည်ဖြစ်သည်။ ထို့နောက် အဆိုပါဆုံးရှုံးမှုများကို အရင်းအနှီးအမြတ်များနှင့် အကန့်အသတ်ရှိသော သာမန်ဝင်ငွေပမာဏကို ချေဖျက်ရန်အတွက် အသုံးပြုနိုင်သည်။ “ရိတ်သိမ်းခြင်း” အရင်းအနှီးဆုံးရှုံးမှုဟုခေါ်သည်၊ ဤသည်မှာ လူကြိုက်များသော နှစ်ကုန်ဗျူဟာတစ်ခုဖြစ်သည်။ ဒါပေမယ့် သတိထားပါ။: ရေဆေးရောင်းချခြင်းဆိုင်ရာ IRS စည်းမျဉ်းများသည် သင့်အခွန်အစီအစဉ်ဆွဲခြင်းကို ပျက်ပြားသွားစေနိုင်သည်။

'ရေဆေးရောင်းခြင်း' ပြဿနာ

အကျဉ်းချုပ်ထဲမှာ, အခွန်စည်းမျဥ်း သင်၏ Form 1040 အခွန်ပြန်ကောက်ခြင်း၏ Schedule D တွင် အရင်းအနှီးအမြတ်များနှင့် အရင်းအနှီးများ ဆုံးရှုံးခြင်းမှ သင့်အား အသားတင်အရင်းအနှီးဆုံးရှုံးစေပါသည်။ အသုံးမပြုသော အရင်းအနှီးဆုံးရှုံးမှုတိုင်းသည် သာမန်ဝင်ငွေ၏ $3,000 အထိ အသားတင်ရနိုင်သည်။ နောက်ဆုံးအနေဖြင့် သင်သည် နောက်အခွန်နှစ်တွင် ကျန်ဆုံးရှုံးမှုများကို ဆက်လက်သယ်ဆောင်နိုင်သည်။ 2023 မှာ စတော့ရှယ်ယာတွေ တက်လာမယ် လို့ထင်ရင် 2022 မကုန်ခင်မှာ အခုပဲ အရှုံးခံထုတ်လုပ်သူတွေကို ရောင်းပြီး အဲဒီစတော့ရှယ်ယာတွေကို ဇန်န၀ါရီလ 2023 မှာ ပြန်ဝယ်တာက အရှုံးခံထုတ်လုပ်သူတွေကို အခွန်ဆောင်တယ်လို့ ယူဆနိုင်ပါတယ်။

ဤတွင် ဤကောက်ကျစ်စဉ်းလဲသော အခွန်အစီအစဥ်သည် ပြဿနာတက်နေပါသည်။ ရောင်းချပြီးသည့်နောက် ပြက္ခဒိန်ရက်ပေါင်း 30 အတွင်း တူညီသောစတော့ရှယ်ယာကို ပြန်လည်ဝယ်ယူခြင်းနှင့် အတူ အရှုံးပေါ်နေသော စတော့ရှယ်ယာများကို ရောင်းချခြင်းသည် အရောင်းအ၀ယ်ကို ဖြစ်ပေါ်စေပါသည်။ ဆေးရောင်းခြင်းဆိုင်ရာ စည်းမျဉ်းများလောလောဆယ်တော့ အရင်းအနှီးဆုံးရှုံးတာကို ခွင့်မပြုပါဘူး။ အောက်တွင် ဤစည်းမျဉ်းများနှင့်ပတ်သက်၍ နားလည်ရန် အဓိကအချက်များဖြစ်သည်။

Wash Sales သတိပြုရန်- သိထားရမည့်အချက် ခုနစ်ချက်

1. ခွင့်မပြုထားသော ဆုံးရှုံးမှုသည် "ဆုံးရှုံးခြင်း" မဟုတ်ပါ။ (ခြွင်းချက်တစ်ခုအနေဖြင့် အောက်ပါ #4 ကိုကြည့်ပါ)။ ယင်းအစား၊ သင်၏ လာမည့် Form 1040 အခွန်ပြန်အကောက်တွင် သင်တောင်းဆိုနိုင်ခြင်းမရှိသော ဆုံးရှုံးမှုကို အစားထိုးစတော့ရှယ်ယာ၏ အခြေခံနှင့် ကိုင်ဆောင်သည့်ကာလတွင် ပေါင်းထည့်မည်ဖြစ်သည်။ သင်ရောင်းသည်ထက် ရှယ်ယာအနည်းငယ်ကို ဝယ်ယူပါက၊ ရေဆေးရောင်းချမှု ကုသမှုသည် ထိုရှယ်ယာအရေအတွက်နှင့်သာ သက်ဆိုင်သည် (ဆိုလိုသည်မှာ ကနဦးရောင်းချသည့် ရှယ်ယာအရေအတွက်တစ်ခုလုံးမဟုတ်ပါ)။

2. လက်ဆေးရောင်းချမှုအတွက် အချိန်ကာလကို ရက် 30 ဝင်းဒိုးအဖြစ် မကြာခဏတင်ပြသော်လည်း အမှန်တကယ်တွင် ၎င်းသည် 61 ရက်ကြာဝင်းဒိုးဖြစ်သည်။ သင့်မရောင်းမီနှင့် ပြီးနောက် ရက် 30ထိုကာလသည် နှစ်နှစ်ကြာသည်ဖြစ်စေ၊ ဒီဇင်ဘာလကုန်တွင် သင်အရှုံးပေါ်ခဲ့သော စတော့ရှယ်ယာကို ဇန်နဝါရီလအစောပိုင်းတွင် ဝယ်ယူခြင်းသည် ရေဆေးရောင်းချမှုဟု မှတ်ယူမည်ဖြစ်သည်။

3. ဝယ်တဲ့အခါ စည်းကမ်းချက်လေးတွေ ပေါ်လာတယ်၊သိသိသာသာ ထပ်တူကျသော အာမခံများ"မရှုံးခင် ဒါမှမဟုတ် အပြီးမှာ။ သင်အလုပ်လုပ်နေတဲ့ကုမ္ပဏီမှာ စတော့ရှယ်ယာတွေကို အရှုံးနဲ့ရောင်းနေတယ်ဆိုပါစို့၊ ဒါပေမယ့် သူ့ရဲ့စျေးနှုန်းပြန်တက်လာမယ်လို့ အခိုင်အမာယုံကြည်တယ်။ သင်ရောင်းချပြီးသည်နှင့် လက်ဆေး-ရောင်းချချိန်ကန့်သတ်ချက်များနှင့် တွယ်ကပ်နေပြီး ၎င်းကိုလည်း လိုက်နာရန် လိုအပ်ပါသည်။ အတွင်းလူ-ကုန်သွယ်မှုစည်းမျဉ်းများ သင်မလုပ်မီပင်။ ယင်းအစား တူညီသောစက်မှုလုပ်ငန်းရှိ အခြားကုမ္ပဏီတစ်ခု၏ စတော့ရှယ်ယာ သို့မဟုတ် အပြန်အလှန်ရန်ပုံငွေ သို့မဟုတ် ETF သည် ထိုလုပ်ငန်းကို ခြေရာခံခြင်းတွင် ဝယ်ယူနိုင်သည်။

4. သင်၏ 401(k) သို့မဟုတ် IRA တွင် အရင်းအနှီးအမြတ်နှင့် အရှုံးများကို ထိုအကောင့်များတွင် ခြေရာခံမထားသည့်အတွက် လက်ဆေးရောင်းချခြင်းဆိုင်ရာ စည်းမျဉ်းများသည် တိုက်ရိုက်သက်ရောက်မည်မဟုတ်ပါ။ သို့သော်၊ သင်၏လက်လီအရစ်ကျအကောင့်တွင် ရောင်းချပြီးနောက်၊ သင်၏ IRA သို့မဟုတ် 401(k) တွင် တူညီသောလုံခြုံရေးကို ဝယ်ယူခြင်းဖြင့် IRS ကို ဖောက်ဖျက်၍မရပါ။ IRS အမြတ်ခွန် စီရင်ချက် ၂၀၀၈-၅ ဒီ့ထက် ပိုသွားသည်- ၎င်းသည် သင့် IRA တွင် ဝယ်ယူထားသော ရှယ်ယာများ၏ အခြေခံတွင် ဤဆုံးရှုံးမှုကို ထပ်ပေါင်းထည့်ခြင်းမှ တားဆီးပေးသည်။ ဒါမှ ရောင်းချတဲ့နှစ်မှာ ခွင့်မပြုထားတဲ့ အရင်းအနှီးဆုံးရှုံးမှုကို အပြီးတိုင် ဖယ်ရှားပေးမှာ ဖြစ်ပါတယ်။

5. ကုန်သွယ်မှုများ ပါဝင်သည်။ ရွေးချယ်စရာများကို ဖော်ပြထားပါသည်။ဝန်ထမ်းစတော့ရှယ်ယာရွေးချယ်ခွင့်လေ့ကျင့်ခန်းများနှင့် ဝန်ထမ်းစတော့ရှယ်ယာဝယ်ယူမှုအစီအစဉ်များ (ESPP) မှတဆင့်ဝယ်ယူထားသောရှယ်ယာများသည် သင်စတော့ရှယ်ယာကိုရောင်းချပြီး ရက် 30 အတွင်း အရှုံးပေါ်သောအခါတွင် ၎င်းတို့သည် ရေဆေးရောင်းချမှုကို အစပျိုးနိုင်သည်။ ကုသဘို့ မက်လုံးပေးသော စတော့ရွေးချယ်မှုများ (ISOs) သည် လေ့ကျင့်ခန်းလုပ်သည့်နေ့တွင် စျေးကွက်ပေါက်စျေးထက်နိမ့်သောစျေးနှုန်းဖြင့် ISO စတော့ရှယ်ယာကို သင်ရောင်းချသည့်အခါတွင်ပင် အရောင်းအ၀ယ်ဆုံးရှုံးမှုက အစပျိုးနေသောကြောင့် (ISOs) သည် ပို၍ပြင်းထန်နေဆဲဖြစ်သည်။ ကန့်သတ်ထားသော စတော့ရှယ်ယာ သို့မဟုတ် ကန့်သတ်စတော့ယူနစ်များအတွက်၊ ထောက်ပံ့ကြေး သို့မဟုတ် ၎င်း၏ အပ်ငွေသည် သင်စတော့ရှယ်ယာကို အရှုံးပေါ်အောင် ရောင်းလိုက်သောအခါတွင်လည်း လျှော်-ရောင်းခြင်းဆိုင်ရာ စည်းမျဉ်းများကို အစပျိုးနိုင်သည်၊ myStockOptions.com တွင် FAQညီမျှမှုလျော်ကြေးဆိုင်ရာ အွန်လိုင်းပညာရေးအရင်းအမြစ်တစ်ခု။

6. သင့်ပွဲစားကုမ္ပဏီသည် အကောင့်ဖြင့် ဆေးရောင်းချမှုကို ခြေရာခံပြီး သတင်းပို့ပါမည်။ သင် (နှင့် သင့်အိမ်ထောင်ဖက်) သည် ကုမ္ပဏီနှင့် အခြားပွဲစားများတွင် ရှိနေသော မတူညီသောအကောင့်များတွင် ၎င်းကို လုပ်ဆောင်မည်မဟုတ်ပါ။ ထို့ကြောင့်၊ သင်နှင့်/သို့မဟုတ် သင့်အခွန်ပြန်ပေးရေးပြင်ဆင်သူသည် သင့်တွင်ရှိသော အကောင့်များအားလုံးရှိ ငွေချေးသက်သေခံလက်မှတ်များတွင် အရောင်းအဝယ်ပြုလုပ်ခြင်းကို ထည့်သွင်းစဉ်းစားရပါမည်။

7. Form ကို 1099-B ကအခွန်ရာသီအတွက် အချိန်မီ (များသောအားဖြင့် ဖေဖော်ဝါရီ 15) တွင် သင့်ပွဲစားထံမှ သင်လက်ခံရရှိသော၊ သည် ယခင်နှစ်မှ သင့်စတော့ရှယ်ယာရောင်းချမှုအားလုံးကို အစီရင်ခံပါသည်။ ၎င်းသည် (Box 1g တွင်) အကျုံးဝင်သော အာမခံများပါ၀င်သော လက်ဆေးရောင်းချမှုမှ နုတ်ယူ၍မရသော ဆုံးရှုံးမှုပမာဏ (အနည်းဆုံး အကောင့်တစ်ခုတည်းရှိသူများအတွက်) ပြထားသည်။ ပွဲစားကုမ္ပဏီများအများအပြားသည် Form 1099-B ကို IRS ဖောင်ပေါ်ရှိ သေတ္တာများကဲ့သို့ တံဆိပ်တပ်ထားသော ကော်လံများပါသည့် ၎င်းတို့၏ အစားထိုးထုတ်ပြန်ချက်အဖြစ် ပုံစံပြောင်းသည်ကို သတိပြုပါ။ သင့်တွင် လက်ဆေးရောင်းချမှုကို အစီရင်ခံရန် လိုအပ်သေးသည်။ Form 8949 တွင် အခွန်ပြန်ကောက်ခြင်း။အဆိုပါ အစုရှယ်ယာများ ဆုံးရှုံးမှုကို ချက်ချင်း အသိအမှတ်မပြုသော်လည်း၊ သင် ၎င်းတို့ကို ရောင်းချသည့်အခါ အစားထိုးရှယ်ယာများပေါ်တွင် အခွန်အခြေခံကို ချိန်ညှိပါ။

နောက်ထပ် အခွန်အရင်းအမြစ်များ

မြင် IRS ထုတ်ဝေမှု ၁၇ လက်ဆေးရောင်းချမှုဆိုင်ရာ IRS လမ်းညွှန်ချက်အတွက်။ ၎င်းသည် အခန်း 4 ၏ "အရင်းအနှီးအမြတ်များနှင့် ဆုံးရှုံးမှုများ" အပိုင်းခွဲ (56 အခွန်ပေးဆောင်မှုများအတွက် ဗားရှင်းရှိ စာမျက်နှာ 57-2021) တွင် ပေါ်လာသည်။

2022 အတွက် သင်၏အခွန်အစီအစဥ် (နှင့် သင့်အခွန်ပြန်အမ်း) တွင် စတော့ရှယ်ယာရွေးချယ်မှုများ၊ ကန့်သတ်စတော့ယူနစ်များ သို့မဟုတ် ESPPs ကဲ့သို့သော ကုမ္ပဏီစတော့ရှယ်ယာရောင်းချမှုနှင့်/သို့မဟုတ် အစုရှယ်ယာလျော်ကြေးများမှ ဝင်ငွေပါဝင်သည့်အခါ၊ သင်စူးစမ်းလိုပေမည်။ အခွန်စင်တာ myStockOptions.com တွင် ၎င်းတွင် ရှုပ်ထွေးသော ပြည်ထောင်စုအခွန်စည်းမျဥ်းများကို ပျက်ပြားစေသော ဆောင်းပါးများ၊ မကြာခဏမေးလေ့ရှိသောမေးခွန်းများ၊ ဗီဒီယိုများနှင့် မှတ်သားထားသော IRS ဖောင်များ ပါရှိပါသည်။ ဒီဇင်ဘာ 1 ရက်နေ့တွင်၊ myStockOptions.com သည်လည်း ကိုင်ဆောင်ထားသည်။ webinar နှစ်ကုန်ပိုင်းနှင့် နှစ်စပိုင်း ဘဏ္ဍာရေးအစီအမံနှင့် ရှယ်ယာတန်ဖိုးများအတွက် အခွန်ဗျူဟာများ။